银行财报逾期风险资产-资产风险预期

在面对自己的合法权益被侵害的时候，我们就需要运用法律来保护自己的权益。如果您的合法权益正在遭受侵害，那么可以通过本篇文章了解的法律知识来保护自己的合法权益，希望能够对您遇到关于银行财报逾期风险资产的问题带来帮助。

大多问题其实要是想知道，只用把问题放到浏览器中搜一下就可以。

银行处置不良资产，大多都是规范化、流程化的。

具体有如下几点： 1. 160;常规催收。

简单说来就是直接上门催收，不过这也常会遇到债务人一边说着还债、和解，另一边却暗中转移财产的事。

2. 160;和解清收 共同商讨，谈判桌上讲明白和解的方式、额度以及时间。

相当于私了的意思。

3. 160;诉讼清收 如果常规催收没用，双方也和解不来，那么就要考虑走法律途径来 了。

但这也不是盲目起诉，起诉前最好进行相应的摸底，根据债务人的财产情况，合理确定行动的时机、方式、标的和申请财产保全，再及时上诉、申诉。

4. 160;追加债偿主体 如果对方（债务人）早已将资产转移，穷尽手段也找不到债务人财产线索或者财产不足。

那就要在执行程序中追加或者通过诉讼手段来追加偿债主体。

这里需要进行尽调环节，目前国内在这一方面，福韵数据通过开源网络情报调查的方式相对专业靠谱。

现有不良资产形成这么大的规模，一般也就都到了要进行尽调取证的环节。

5. 160;债务重组 如果依然对债务人能力认可，或者觉得此时追缴钱财拿不回多少，通过债务重组，签订新协议和还款计划，采用资产置换的方式，提高资产变现和收益能力为目标，最终盈利之后再收回钱。

6. 160;以物抵债 这种相对容易理解，如果企业（债务人）破产或者濒临破产，要是债权人不接受抵债物，则将一无所有，故而债权人可以采取实现债权的快捷方式——以物抵债。

要注意的，已被法院查封的财产不能再以物抵债；存在租赁关系的财产应取得承租人放弃优先购买权的确认，同时及时办理过户手续。

7. 160;债转股 160; 对于一些觉得可以信任和合作的债务人，债权人可以采用债权转股权或以实物抵债后作价入股企业的方式实现债权。

也就是入股对方公司，最后公司经营回正，股票价格上升，那么也就能得到更大的收益。

8. 160;盘活重整 160; 比如有些项目前景优良的企业，只是暂时现金流不足，对这种情况的债务人，债权人可以采取债转股、引入并购基金、说服原股东出让部分股权、冻结债务、注入新的流动资金等重组方式，由新的管理者接管企业权力，在营运管理和财务上给予债务人支持与提升。

9. 160; 债权 160; 如果资产包户数较多，银行自身难以消化的，可以考虑将资产包拆解为小包或个案，外聘合作伙伴接盘，不良资产本身也有不少主动找上门的投资者。

10. 160;资产证券化 160; 目前只有国有银行及四大AMC才有办法操作。

11. 160;申请强制清算 160; 法院受理后，拿到‘裁定书’，如果债务人拒不履行义务，债务人恶意转移或处分财产，那么可以走入强制清算程序，查实了对方资产，那么有证据了，法院就可以强制执行。

依法维护自身权益。

12. 160;申请追究刑事责任 160; 这是追债的终极法律手段。

债权人实在没有办法的话，可以根据已掌握的事实和证据，向司法机关举报要求追究债务人或相关人员的刑事责任。

具体哪些罪名，这里就不做罗列了，比如限制高消费，还有抽逃出资罪、妨害清算罪、虚假破产罪、合同诈骗罪等等。

要求司法机关追究老赖及相关人员（股东、董事、高管、监事、财务等）刑事责任。

银行不良资产管理部门有专业化的操作流程，如果银行与机构或者个人的债务形成违约，该资产就被申请为冻结状态，中间有一段时间由债务人优先主动申请附加流程，在规定时间内如果依旧没有履行债务偿还义务，此时该项不良资产将由法院封存进去复核审议流程并纳入到公开拍卖竞标环节，最后由专业法务机构代理竞标机构或个人来完成收购以及债权债务置换和产权手续，如果有机构或者个人希望接收不良资产一定要注意，因为目前的不良资产都以不良资产包组成，而且我们所接触到的不良资产处置都是处置债权这一部分，处理完债权才能优先收购到资产。

所以特别遇到比较大的不良资产其间由于资产产权复杂，被分割成为几份或者多份并与多家金融机构形成债务关系，以及此时如果没有完全调查清楚债务的标的很容易造成收购后的不必要麻烦，以前有一个案例为，该不良资产总共五层，一，二楼为商铺，以上为酒店，可是债务产生的关系分别是两家金融机构，所以在处理了一份不良资产后导致后续出售或者经营都遇到各种麻烦！ 我叫孙莉，今年是我在国有银行工作的第十三个年头，在行里已经可以说是资历非常老了，新来的主管也会叫我一声莉姐。

身边的人来来往往，我却始终扎根在这家银行。

主要是因为年纪越大就越想去图个安稳。

几年来，我辗转多个岗位。

从最初的柜员到零售客户经理，再到如今的资产管理部门，可以说对银行的各个方面都有些许理解。

现在我主要去做不良资产的处置。

可能很多人都不是很了解我的岗位，大家对银行的印象主要就是存钱、取钱、购买金融产品这样常规业务。

其实，银行里部门众多，而我做的这块不良资产处置就是一个比较内隐的职位。

那我给大家说说我的工作，从银行的角度来看，不良资产又被称作为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。

近几年来，大家都看到不良资产的潜在价值，所以不良资产的热度高涨。

我主要做的是房产方面，所以我做的不良资产处置主要针对银行的不良房产债权回收而进行的资产处置。

房产金融的不良资产处置面临收房以及收回来如何卖的问题。

更具体的还包括资产处置之后，超过债务之外的部分如何分配、不足值如何补充等等。

随着五大AMC公司的发展，银行与这些公司的合作越来越多。

对于不良资产而言，银行会将不良资产 给AMC公司进行价值重整，而银行需要承担的是资产评估的工作。

所以，言简意赅地来说，我的工作主要就是对一些已经成为不良资产的房地产进行资产评估。

看似一个简单的资产评估，实则非常繁琐。

每次当我听闻有新的房产需要我去处理的时候，我的头都大了。

去做房产的评估，我需要到线下调研，搜集数据。

对于估值工作，还要去聘请专业的房产估价师。

一份估价报告往往需要等两到三天，非常耗时。

今天，主管张豪一大早就给我将，“莉姐啊，来任务了，这有一套虹口区的房子需要你去做一下。

”我很不满地抱怨道，“主管，上周我刚做完一套，还没来得及歇两天这就又来了，最近上海天气不好，出去调研可以说是异常艰辛啊。

”主管笑笑说，“工作所迫没办法呀。

但是，这次你不用往外跑了，工作会相对轻松很多。

”我很惊讶，做了这么久的工作就没有一次不往外跑的。

网上的信息过于碎片化，很多缺少的信息需要到线下才能得到。

只见主管神秘兮兮地在纸上写下国内资产信息网（公众号：资产交易信息），并说道：“你去试试这个平台。

” 我将信将疑地打开这个平台，初始页面就给我一种很专业的感觉，这让我觉得可能真的有戏。

我试着生成了一份标的房屋的报告，不过两分钟，一份完整详细的房地产价值大数据分析报告就呈现在我的面前。

相比以前的房屋估值报告，这里的信息更加丰富，细节更加具体。

我不由地惊叹，这可为我未来的工作省了不少力气啊。

这一瞬间，我的心里感慨颇深。

作为一个在银行业里工作了十余年的老员工，见证了银行业的不断成长。

每一年，都有许多繁琐的工作被互联网所替代。

如今，我也真切感受到了互联网的红利，感受到了 科技 对我们生活和工作的不断改变。

银行不良资产处置有七种方式：1、直接催收。

2、协议处置。

3、借新还旧。

4、实现担保物权。

5、法院诉讼。

6、不良资产 。

7、贷款损失税前扣除。

由于全 金融危机的爆发对我们经济造成巨大影响，我国调整经济结构，转变经济增长方式，对房地产市场进行高压调控，这些都增加了银行不良资产率， 近年来，我国经济趋势整体下滑，从而导致诸多企业纷纷倒闭，最终导致了大量不良贷款，使银行不良资产规模进一步增加。

不良资产上升必然带来不良资产处置的问题， 那么银行不良资产处置的方式有哪几种呢?律图我为你做详细。

银行不良资产处置的方式有几种 银行不良资产处置有七种方式：直接催收：这是银行针对逾期贷款的普遍做法， 应注意以下问题 。

1、 应在诉讼时效内进行催收；2、 注意催收的方式；3、 催收主体的问题 ；4、 超过诉讼时效的问题 。

协议处置 ： 根据《民法典》（2021.1.1生效）第410条的规定：“债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿”。

第219条的规定：“债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，质权人可以与出质人协议以质押财产折价，也可以就拍卖、变卖质押财产所得的价款优先受偿”。

借新还旧 ： 借款人因临时周转困难无法偿还银行贷款，有的银行通过借新还旧、无还本续贷、债务重组等方式盘活不良资产。

但这种方式应重点注意两个问题：1、 保证人。

根据《民法典》第695条的规定：“债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。

保证合同另有约定的，按照约定”。

2、 担保物。

借新还旧合同为新合同，因此原对主合同的担保物要重新签订抵(质)押合同，抵(质)押登记也要重新办理，保证债权担保的延续性和有效性。

四、实现担保物权 ： 根据《民法典》第410条规定：“抵押权人与抵押人未就抵押权实现方式达成协议的，抵押权人可以请求人民法院拍卖、变卖抵押财产。

”第437条规定：“质权人不行使的，出质人可以请求人民法院拍卖、变卖质押财产。

”因此，如果银行无法与抵(质)押人达成书面处置协议，可以通过法院拍卖、变卖拍卖、变卖抵(质)押物实现担保物权。

五、法院诉讼 ： 通过法院诉讼追偿不良贷款是银行惯常做法，要注意以下问题：1、注意诉讼时效。

银行应注意在诉讼时效期间主张债权。

根据《最高人民法院关于适用〈民事诉讼法〉若干问题的意见》第153条规定：“超过诉讼时效的法律后果是丧失胜诉权。

如果超过诉讼时效起诉的，人民法院应当受理。

受理后查明无中止，中断，延长事由的，判决驳回其诉讼请求”。

2、应及时申请查封抵押物。

有的银行认为，只要抵押物办理登记，依法享有优先受偿权，起诉时无须申请法院查封抵押物，其实不然。

根据《关于人民法院执行工作若干问题的规定》(以下简称《执行规定》)第91条规定：“对参与被执行人财产的具体分配，应当由首先查封、扣押或冻结的法院主持进行。

首先查封、扣押、冻结的法院所采取的执行措施如系为执行财产保全裁定，具体分配应当在该院案件审理终结后进行”。

3、担保物权人申请直接参与执行分配。

根据《民事诉讼法解释》第508条关于“对人民法院查封、扣押、冻结的财产有优先权、担保物权的债权人，可以直接申请参与分配，主张优先受偿权”的规定，抵(质)押权人可以直接申请执行法院参与分配，而不用经过法院判决，取得执行依据(生效判决书或者民事调解书)，为银行处置担保物节约时间和金钱成本，提高处置不良资产的效率。

六、不良资产 ：不良资产的 主要有两种方式，1、打包(批量) ；2、单户 。

七、贷款损失税前扣除：根据《国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失税前扣除问题的公告》以下简称《贷款损失税前扣除公告》)规定：金融企业涉农贷款、中小企业贷款逾期1年以上，经追索无法收回，应依据涉农贷款、中小企业贷款分类证明，计算确认贷款损失进行税前扣除。

贷款损失的税前扣除应注意以下问题：1、保留催收证据；2、司法追索；3、资产损失确定证据。

由此可见，建立金融债权司法保障机制、加快银行不良资产处置，依法保护了金融债权、支持金融创新、维护金融秩序、保障金融安全。

有利于金融机构的良性运行， 减少金融机构在改革中所面临的风险，可以有效地防止金融市场的动荡 有利于金融改革的深化。

加快银行业金融机构不良资产处置，促使金融与地方经济互动发展，形成新型良性的银企关系， 有利于实体经济的振兴。

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1、影响银行的资金周转特别是在银根紧缩或出现存款滑坡的情况下，银行无法通过贷款回收来增加头寸，往往出现支付困难，影响银行声誉。

2、造成银行的资产损失即使有抵押物可以变现，但也存在一定的资金损失。

资产存量制约着资金周转，使银行资金无法运用到收益更大的项目上，这对银行资金来源也是一种损失。

3、导致银行财务状况恶化不良资产对银行财务的影响是双重的。

一方面，较多的贷款利息无法收回，银行却要如实支付这部分资金的利息及其它相关费用。

另一方面，国家财务制度规定，一定时间内无论利息是否实收，都要计入营业收入。

由此而论，企业所欠利息越多，银行虚盈实亏现象就越严重。

4、制约社会资源的合理配置根据法律规定，银行不良资产对于银行来说存在着巨大的风险，对此银行是有七种 处理不良资产的，例如不良资产 、贷款损失税前扣除等。

剥离不良资产的时长剥离不良资产一般需要半年到一年时间，不良资产的常用剥离方式如下：1、以减资方式剥离不良资产母公司首先对子公司资产进行清理，据其资产状况进行分类，然后剥离并收回其中的不良资产，同时相应减少母公司对子公司的投资，子公司按规定办理相关的减资登记手续。

2、以资产置换方式剥离不良资产这种方式有两种情况：一是母公司以其优良资产与子公司的不良资产进行等值置换，这样既剥离了子公司的不良资产，优化了子公司资产结构，又减少了繁琐的公司变更登记手续。

二是由母公司专门设立的不良资产管理公司以其优质资产与母公司本部及其子公司的不良资产进行等值置换，好坏资产籍此完全分离，但前提是不良资产管理公司必须有可以置换的优良资产，这需要母公司在内部政策、企业资源等方面予以统筹安排。

3、以收购方式剥离不良资产以收购方式剥离不良资产也有两种情况：一是母公司以货币资金收购子公司所清理出来的不良资产。

二是母公司所设立的不良资产管理公司以货币资金收购子公司的不良资产，前提是不良资产管理公司有足够支付的货币资金。

以收购方式剥离不良资产，出让不良资产的企业不会减资。

4、以投资方式剥离不良资产这种方式主要针对母公司而言。

母公司将其不良资产（包括本部形成的不良资产和以减资方式、以置换方式、以收购方式从子公司收回的不良资产）经评估后作为投资注入到母公司所专门设立的不良资产管理公司。

5、以委托管理方式剥离不良资产这种方式是将企业（企业集团本部或者子公司）的不良资产整体打包后委托给不良资产管理公司进行专业化管理。

该方式不改变企业法人财产的权属关系，剥离的只是企业不良资产的经营管理权。

不良资产所属企业与不良资产管理公司之间仅仅只是一种委托代理关系，存在着代理成本。

这种剥离是一种有限剥离。

采用这种方式，将不良资产托管之后，企业可以集中精力开展其他业务，参与市场竞争。

6、以核销方式剥离不良资产这是一种特殊的剥离方式。

企业（包括母公司和子公司）先进行清产核资，然后对部分由于历史原因经确认已成为坏帐的不良资产予以放弃，按规定程序办理核销手续，并相应调减企业帐面资产，实现不良资产的彻底剥离。

企业不良资产的处置的一般经过如下程序1、不良资产处置流程包括确定拟处置标的、处置公示。

处置标的确定后，绝大多数项目需要进行处置公示——报纸上和资产管理公司的网站上。

2、不良资产处置流程包括进行尽职调查。

除损失类不良资产或能够回收本金的不良资产，其他不良资产基本上要进行评估。

3、不良资产处置流程包括谈判。

评估结果是不良资产定价的重要参考依据。

评估结果出来后资产管理公司再与投资者拟定交易价格及交易结构。

4、不良资产处置流程包括报批。

处置不良资产需要资产管理公司项目组撰写处置方案进行报批。

5、不良资产处置流程包括拍卖。

不良资产进行批复后选拍卖行，拍卖行再刊登拍卖公告并组织拍卖。

6、不良资产处置流程包括签约付款协议版本由资产管理公司提供。

7、不良资产处置流程包括债权交接、债权 公告。

付清款项后，资产管理公司将移交不良资产借款合同、不良资产处置通知、不良资产抵押权证的资料，并通知债务人、担保人债权已 不良资产，让债务人、担保人向购买方履行还款义务。

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